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[租赁咨讯]
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| 融资租赁信用风险防范
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[2006-7-22] [人气：547] [源自]：工程机械租赁实务指南 |
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信用风险是指租赁当事人各自所承担的对方不能完全、按时地履行合同所规定的义务的风险。现代租赁是一项至少由三方当事人构成的交易，任何一方讳约都会给其他当事人带来信用风险。
1)供货商违约 指供货商未按照购货合同规定的时间交货或者所提交的货物存在瑕疵等不符合合同规定的情况。虽然租赁设备由出租人购买，但是承租人直接承担供货商违约的风险，即无法按期或不能够正常使用租赁设备而产生效益的风险。虽然几乎所有的融资租赁合同中都有关于“承租人不能以供货商延迟交货或所交货物存有瑕疵为由而延付或拒付租金”的条款，但是，事实上，一旦供货商违约，承租人往往以此为由延付租金或拒付租金，甚至还提出撤消合同。因此出租人成为事实上的供货商违约承担者。
2）承租人违约 指承租人未按照合同的规定按时、足额支付租金，而出现延付或拒付租金的情况，或是所支付的租金币种与合同不符，或是租赁期间未对租赁设备进行正常的维修和保养，或是越权处理租赁设备，如未经出租人许可转租设备等。引起承租人违约的原因是多方面的：可能是由于承租企业缺乏经营管理能力，造成资金周转不灵而无法履约；可能是承租企业信誉太差，有意拖欠租金；也有可能企业外部条件发生变化造成承租企业无法履约。承租人违约风险的直接承担者就是出租人，承租人违约风险加大会影响到出租人的融资能力和融资成本，甚至会危及出租人的正常经营活动。
3)出租人违约指出租人资金不足或发生周转困难，未能按照购货合同规定及时开出信用证，导致供货商推迟或拒绝交货，使承租人无法按照计划实施项目及保证生产的正常进行，从而遭受损失。
对于信用风险，应在成交以前，利用各种信息来源和咨询渠道，进行深入细致的信誉咨询和调查，租赁公司要对承租人及其项目作出详尽的分析和评估，以确保将设备出租给效益良好而且信用卓著的承租人。在订立租赁合同时，要严格规定约束条件和责任条款。在租赁期内，出租人除了帮助承租企业进行人员的技术培训外，还应在承租人发现问题时及时尽力帮助解决，以免留下后患。如果出租人是外国的租赁公司，我国的承租企业应利用多种渠道评估对方资信。当出租人要求预付定金时，承租人可就该项资金要求出租人开立可以接受的不可撤销的保函，对其租赁物件予以量与质上的担保。出租人也可以要求承租人开立按期支付租金的信用保函，并要求提供经济担保等。
设备技术落后的风险
由于技术不断革新以及市场需求的日益变化，承租人的租赁设备会产生无形损耗，使得租赁设备的劳动生产率降低，影响企业的经济效益，从而导致承租人无力支付租金，承担设备技术落后的风险。当前，技术落后的风险显得比较突出和重要，直接影响企业在未来市场的竞争地位。承租人在订立租赁合同之前，应当根据技术市场的行情以及发展趋势，选择好租赁设备，尤其对于属于尖端科学领域的设备，更应当予以重视。
技术落后风险的管理重点是要进行租赁项目的可行性研究和财务经济的可行性研究，做好对国际上同类产品及替代产品的调查与预测。对与本企业息息相关、且技术更新较快的物件如电子产品，租赁期应尽量短些。在价格水平上涨较快的情况下，租赁物件的折旧形式以及残值估价也应作必要的调整。在财务效益的测定上必须充分考虑租赁物件价格的变动以及租金受汇价变动的冲击，留有较大的风险系数。
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